Vagyonosodási vizsgálatok
Az adóhatósági ellenőrzések jelentős részét teszik ki a vagyonosodási vizsgálatok. Mi is ez? A NAV a magánszemélyek úgymond eltitkolt, le nem adózott bevételeinek feltárására törekszik. Vizsgálja, hogy
- Milyen forrásból származnak a megtakarítások, ingó vagy ingatlan tulajdonok?
- Milyen forrásból származnak a mindennapi életvitelre fordított összegek?
- Osztalékot vett fel? – Fedezeti kérdések
Ki számíthat fokozott figyelemre?
- társaságok magánszemély tagjai
- tagi kölcsönt nyújtó tulajdonosok
- a vállalkozás számlájáról jelentős összegeket felvevő vezető tisztségviselők
- bankszámlára nagy összegű készpénzt befizető magánszemélyek
- csőd- és felszámolási eljárások alá kerülő cégek magánszemély tagjai
- olyan magánszemélyek, akiknek költései nincsenek összhangban életvitelükkel
- drága autót és ingatlant vásárló magánszemélyek
Amennyiben bővebben szeretné megismerni az ellenőrzés folyamatát, töltse le tájékoztatónkat!
Mi válthat ki vagyonosodási vizsgálatot?
- Vagyonszerzés során a bevallásokban szereplő adatok eltérései
- Vállalkozásokkal szemben indított ellenőrzésből (leggyakrabban Áfa ellenőrzésből) kiinduló vagyonosodási vizsgálat
- Állampolgári bejelentés
- Cégalapításkor, módosításkor a vállalkozás vezetői (kiemelten, ha korábbi vállalkozásukat jelentős adótartozást felhalmozva hagyták hátra)
- Költségvetési csalás feltárásakor indított ellenőrzés
- Médiában nyilvánosságra kerülő vesztegetési botrányokkal kapcsolatos vizsgálódások
A vizsgálat sajátosságai
Az adóhatóság elsődlegesen azon adózók vonatkozásában kezdeményezi a vagyonosodási vizsgálat elrendelését, akinél a saját nyilvántartási adatai alapján eltérő életszínvonalat feltételez. Milyen információkkal rendelkezik az adóhatóság?
- tagi kölcsön nagyságának ismerete (bevallásokban szerepeltetésre kerül, mint a saját taggal szembeni kötelezettség)
- ingatlan adásvételével kapcsolatos adatok ismerete (eladó, vevő, vételár)
- gépjármű nyilvántartáshoz való komplex hozzáférés
- együttműködés a hitelintézetekkel, biztosítókkal, és azok nyilvántartásainak teljes körű ismerete (be- és kifizetések, előtörlesztés, stb.)
- értékpapír-nyilvántartás (osztalékfizetés)
Az adóhatóság eszközrendszere, mint ahogy az a fenti felsorolásban is látszik, évről-évre egyre szélesebb. Mielőtt nyilatkozattételre kerülne sor, elengedhetetlen szakértő segítség igénybevétele, hiszen minden kényes pontot szükséges feltárni, és ez alapján alaposan fel kell készülni az átfogó ellenőrzésre. A háttér pontos feltárása nélkül ugyanis eredménytelen az adózó védekezése a vagyonosodási vizsgálat egésze során.
Amennyiben segítségére lehetünk, forduljon hozzánk bizalommal elérhetőségünk valamelyikén!
Amiben segítünk:
- „Megelőző” adótanácsadás – amennyiben a tagi kölcsönnel kapcsolatos adatok kerülnek bekérésre, vagy értesítést kap áfa ellenőrzés megindításáról, nagy a lehetősége a vagyonosodási vizsgálat megindításának
- Teljes körű képviselet - a nyilatkozattételtől kezdődően a jegyzőkönyv észrevételezésen át a határozat fellebbezéséig
- Felkészítés a bizonyítási eljárásra – az adóhatóság állít, és ezen eljárási folyamatban Önnek kell ennek ellenkezőjét bebizonyítania
Ha minket választ:
- a vagyonosodási vizsgálatokra specializálódott kollégáink pontos ismerik az eljárásjogi sajátosságokat, így maximálisan képviselik az adózói érdekeket
- az ellenőrzési folyamatok átfogó áttekintésével pontos háttérfeltárás és dokumentáció összeállítás történik, így biztosítva a hatékony felkészülést, és a bizonyítási rendszer kialakítását
- szakértőink számos vizsgálatot zártak le eredményesen, így pontosan ismerik mind az adóhivatal, mind az adózói jogokat és kötelezettségeket